매년 5월은 종합소득세 신고의 달이에요. 특히 프리랜서나 개인사업자라면 필수로 알아야 하는 부분이 바로 세율표와 세금 계산이에요.
2025년에는 세율에 큰 변화가 없지만, 소득 구간별 누진세 구조 때문에 계산이 헷갈릴 수 있어요. “내가 얼마 벌었고, 얼마 내야 하는지?” 한눈에 확인할 수 있도록 정리해드릴게요!
오늘은 종합소득세 세율표부터 실제 예시 계산, 그리고 국세청 홈택스를 이용한 셀프 계산 방법까지 전부 알려드릴게요. 💸
종합소득세는 미리 알고 준비하면 절세가 정말 쉬워져요. 모르면 억울하게 더 낼 수도 있어요!
종합소득세 개요
종합소득세는 말 그대로 한 해 동안 벌어들인 모든 종합소득에 대해 부과되는 세금이에요. 여러 가지 소득이 있는 사람이라면 이 세금은 정말 중요한 부분이에요.
여기서 ‘종합’이란 단어는 근로소득, 사업소득, 이자·배당, 연금, 기타 소득 등을 모두 합쳐서 세금을 매긴다는 뜻이에요. 다만 퇴직소득이나 양도소득은 별도로 과세돼요.
예를 들어 프리랜서가 강연료, 유튜브 광고 수익, 원고료 등으로 1년 동안 여러 곳에서 돈을 벌었다면, 이 모든 수입은 합산해서 신고하고 세금을 계산해야 해요.
📌 종합소득세 신고는 보통 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 홈택스나 세무사를 통해 진행돼요. 신고 후 정산 결과에 따라 추가 납부 또는 환급이 이뤄져요.
2025년 종합소득세 세율표 정리
2025년에도 기본적인 세율 구간은 동일하게 유지돼요. 종합소득세는 누진세 구조이기 때문에, 소득이 많을수록 세율이 올라가는 방식이에요.
즉, 전체 금액에 높은 세율이 적용되는 게 아니라, 소득 구간마다 다른 세율이 적용돼서 계산된다는 점이 핵심이에요. 📈
2025년 종합소득세 세율표
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0 |
| 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억5천만 원 초과 ~ 3억 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 초과 ~ 5억 이하 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,540만 원 |
이제 내가 어느 구간에 해당하는지만 알면, 대략적인 세금 계산은 아주 쉽게 할 수 있어요. 🤓
소득 구간별 실제 세금 계산 예시
종합소득세 계산은 단순히 ‘내 소득 × 세율’이 아니에요. 구간별 누진세 구조라서, 각 구간마다 다른 세율을 적용한 뒤 누진공제를 빼는 방식이에요.
그럼 직접 계산 예시를 볼까요?
📌 예시 ①: 연 소득 4,000만 원 프리랜서
- 4,000만 원 → 세율 15% 구간
- 세금 = 4,000만 원 × 15% – 108만 원 = 492만 원
📌 예시 ②: 연 소득 7,000만 원 개인사업자
- 7,000만 원 → 세율 24% 구간
- 세금 = 7,000만 원 × 24% – 522만 원 = 1,158만 원
📌 예시 ③: 연 소득 2억 원 고소득자
- 2억 원 → 세율 38% 구간
- 세금 = 2억 × 38% – 1,940만 원 = 6,660만 원
이런 식으로 세금은 소득이 높을수록 누진세 구조 때문에 폭발적으로 늘어나요. 💣 그래서 절세 전략이 꼭 필요하죠!
종합소득세 절세 방법 5가지
소득이 많을수록 절세 전략은 필수예요. 아래 5가지 절세 포인트만 잘 챙겨도 수백만 원 아낄 수 있어요.
- 연금저축·IRP 최대한도 납입 → 세액공제 최대 900,000원
- 노란우산공제 가입 → 개인사업자 절세의 필수
- 경비처리 가능한 비용은 꼼꼼히 기록 → 장부작성 중요!
- 종소세 미리 계산 후 예정 납부 → 가산세 줄이기
- 홈택스 절세 가이드 활용 → ‘모의계산’ 기능 추천
특히 프리랜서·개인사업자는 경비처리 가능한 항목을 놓치지 않는 게 핵심이에요. 교통비, 통신비, 소모품비 등 업무 관련 지출은 전부 챙겨야 해요. 🧾
💬 필요하면 세무사에게 상담받는 것도 좋은 방법이에요. 절세는 전략이자 정보 싸움이거든요!
국세청 홈택스로 세금 미리 계산해보기
종합소득세가 얼마나 나올지 미리 알고 싶다면? 국세청 홈택스에서 무료로 제공하는 ‘모의계산 서비스’를 이용하면 돼요!
복잡한 계산 없이 소득만 입력하면 예상 세액이 바로 나와요. 절세 전략을 짜기 전, 꼭 활용해보세요. 👇
FAQ
Q1. 종합소득세는 누가 내야 하나요?
A1. 근로소득 외에도 사업소득, 프리랜서 수입, 이자, 배당, 연금소득 등이 있는 개인은 모두 대상이에요.
Q2. 종합소득세 신고 기간은 언제예요?
A2. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지예요.
Q3. 홈택스에서 계산만 해도 신고가 되나요?
A3. 아니요, 계산은 모의계산이고 실제 신고는 따로 제출해야 해요.
Q4. 연금저축 납입하면 세금 줄어드나요?
A4. 네! 세액공제가 적용돼 연 900,000원까지 세금을 줄일 수 있어요.
Q5. 종합소득세도 환급이 가능한가요?
A5. 네, 세액공제나 기납부세액이 많으면 환급도 가능해요.
Q6. 가산세는 언제 발생하나요?
A6. 신고 지연, 납부 지연 시 각각의 가산세가 부과돼요.
Q7. 카드매출은 어디까지 포함되나요?
A7. 사업소득 관련 카드매출은 모두 과세대상이 돼요.
Q8. 외국 소득도 포함되나요?
A8. 국내 거주자의 경우 해외소득도 종합소득세에 포함돼요.
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